一、日常采購計劃編製及合同簽訂程序設計
1.日常采購計劃編製及合同簽訂處理程序
（1）供應部門根據生產計劃部門的各種生產計劃編製采購計劃。
（2）采購計劃經審核批準後與供貨單位簽訂采購合同。
（3）財會部門根據采購計劃及采購合同編製財務收支計劃。
2.日常采購計劃編製及合同簽訂流程的控製點
（1）采購計劃經審核批準後才能簽訂采購合同。
（2）會計部門參與采購合同的會簽。
3.日常采購計劃編製及合同簽訂程序設計
圖4.3 日常采購計劃編製及合同簽訂程序設計圖
二、臨時采購申請程序設計
1.臨時采購申請處理程序
（1）請購單位編製請購單交供應部門。
（2）供應部門編製臨時采購計劃，經審核同意後通知采購員進行采購。
（3）通知財會部門以備貨款結算。
2.臨時采購申請流程的內部控製點
（1）臨時采購必須經過授權批準才能辦理。
（2）會計部門監督臨時采購計劃的實施。
3.臨時采購申請程序設計
圖4.4 臨時采購申請程序設計圖
三、材料采購、驗貨、付款程序設計
1.材料采購、驗貨、付款處理程序
（1）供貨單位在材料發運後，將材料發票、運單和提貨單經銀行寄往購貨單位。
（2）購貨單位財會部門收到寄來的單據後，將其送交供應部門，供應部門審核合同後據此編製收貨單，通知倉庫準備發貨，並將提貨單交企業運輸部門提貨。
（3）財會驗收後登記保管卡，並將簽收的收貨單交送供應部門。
（4）供應部門將收貨單與合同再次審核無誤後，授權出納辦理貨款結算，出納付款後在發票上加蓋“付訖”及日期戳記，與訂購單副本一並歸檔。
2.材料采購、驗貨、付款流程的控製要求