一、庫存現金核算方法的設計
小企業的庫存現金是通過“庫存現金”賬戶進行核算的。小企業為了能夠準確地了解庫存現金的收支及結餘情況，及時發現現金收支工作中存在的問題和潛在風險，小企業除了對現金進行總分類核算外，還需設置“庫存現金日記賬”進行序時核算。庫存現金日記賬應采用訂本式賬簿，由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生的時間先後進行逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計、現金支出合計以及賬麵餘額，並與實際庫存現金核對相符。有外幣現金業務的小企業，應按照人民幣和各種外幣分別設置“庫存現金日記賬”進行明細核算。期末各種外幣庫存現金的餘額應按期末匯率折合為人民幣。
二、備用金核算方法的設計
小企業備用金可以按照使用部門進行收支登記，使用部門必須對支付現金的所以原始憑證順序編號，與庫存現金一起妥善保管，並設立現金日記賬，按原始憑證號碼順序，逐筆反映備用金的收支情況。
三、銀行存款核算方法的設計
小企業在銀行和其他金融機構的存款業務均通過“銀行存款”科目進行核算。為了能夠及時準確的記錄銀行存款的收支和結餘情況，便於小企業與銀行核對賬目，及時發現銀行存款收支工作中存在的問題和可能出現的差錯，小企業除了對銀行存款進行總分類外，還必須按不同的銀行賬號分別進行明細核算，分別設置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據銀行收付款憑證及相應的原始單據，按照業務發生的先後順序逐筆登記。每日終了，應計算銀行存款收入合計、銀行存款支出合計，並結出賬麵餘額。有外幣銀行存款的小企業，應分別對人民幣和各種外幣設置銀行存款日記賬進行明細核算。期末各種外幣賬戶的期末餘額。應按期末匯率折合為人民幣。